2024 5월 종합소득세 신고 대상, 납부 기간 및 납부기한 연장 방법, 신고 방법 및 절차, 절세 방법, 안 하면 받는 불이익 총 정리

5월 종합소득세 신고 목차

2024 5월 종합소득세 납부 및 절차

 

안녕하세요. 다가오는 5월에는 연말정산 종합소득세를 신고하는 달로 지난 해 12월 연말정산을 신청한 직장인 제외 다수의 분들이 필수로 신고를 해야합니다. 1년 동안 개인이 벌어들인 각종(이자, 배당, 사업, 연금, 근로) 소득을 종합하여 과세하는 세금으로서 미리 준비한 만큼 경비 처리 등 절세 효과도 보실 수 있으니 이 점 참고시면 좋겠습니다. 

 

1. 5월 종합소득세 신고 대상

	내 용
신고 대상자	개인 사업자 혹은 자영업자, 프리랜서, 투잡 직장인
비 신고 대상자	근로소득은 있지만 2023년도 연말정산을 이미 한 자 연말정산 사업 소득과 퇴직소득만 보유한 자

 

2. 5월 종합소득세 신고 납부 기간 및 납부기한 연장방법

• 신고기간: 2024년 5월 1일 ~ 2024년 5월 31일 
•  만약 경영난 등으로 종합소득세를 납부 기간에 납부하기 어려운 상황이라면 ‘납부기간 연장’도 신청해 볼 수 있습니다. 국세청 승인이 있어야 하기는 하지만 늦어도 신고기한 3일 전까지는 신청하셔서 약간의 시간을 벌어보시는 것도 방법입니다.
• 종합소득세 납부기한 연장 신청 방법:  홈택스 로그인-> 신청/ 제출-> 일반세무서류 신청-> 민원명 “납부기한’검색-> 기한연장 신청

3. 5월 종합소득세 신고 방법 및 절차

온라인(홈택스), 모바일(손택스), 세무서 방문으로 모두 가능합니다. 세무서에 방문 하실 때는 본인이 필요 경비나 세액 관련 자료를 꼭 직접 준비 하셔야 합니다. 

 

• 1) 종합소득세 납부 유형확인: 국세청 홈텍스 로그인-> 신고/ 납부 카테고리 클릭-> '세금 신고' 클릭 -> 신고도움서비스에서 유형확인
• 2) 신고 방법: 신고/ 납부 카테고리 클릭-> 종합소득세 신고-> '정기 신고' 클릭
• 3) 신고서 작성 및 제출: 왼쪽 카테고리를 번호 순서대로 기입하고 '신고서 제출'(이후 지방세 신고-아래 내용 확인)

 

국세청 홈택스 바로가기

 

** 참고사항! 홈텍스 접수 후 꼭 확인 및 진행해야 할 사항! ‘지방세 신고’

 

지방세와 소득세는 동시에 발생하는 것으로 소득세의 약 10%가 지방세 이며 환급과 납부 모두 10%씩 똑같이 진행됩니다. 따라서 홈택스에서 신고서를 제출 를 할 때 ‘신고 이동’을 클릭해서 지방세 접수도 진행을 해야 합니다. 

4. 5월 종합소득세 절세 방법

앞서 말씀드렸다시피 사업장을 운영할 때 사용한 지출을 미리, 최대한 많이, 해 놓으면 경비처리가 되어 새어나가는 돈의 출혈을 조금이나마 줄일 수 있으니 관련 장부와 증빙자료를 준비하시는 것을 추천드립니다. 

 

이와 관련해서 

✔️신고 납부 기한을 꼭 준수하고, 

✔️적자 발생시 장부를 작성하여 결손금(적자금)을 이월시키거나 공제 받아 세금 부담 낮추기

✔️복식부기를 통해 기장세액을 공제 받아 최대한 많은 지출을 경비로 처리 합니다. 

 

5. 5월 종합소득세 신고를 하지 않으면 받는 불이익

	내 용
소득세 추징액 증가	종합소득세를 납부기간에 정상적으로 소득 신고하지 않으면 국세청은 최대한 무거운 세금을 받아내기 위해 임의로 실제 소득보다 소득을 많이 측정하여 추징액을 부과 합니다.
무신고 가산세 감면기회 상실과 납부지연 가산세 증가	국세청이 사업장의 이익율을 80%로 보고 세금을 측정하여 무신고 가산세(산출 세액의 20%) + 납부 불성실에 대한 지연가산세(산출 세액의 0.025* 미납일수)까지 붙어서 세금에 대한 부담이 커집니다.
소득금액 미확정으로 인한 대출제한	소득 금액증명원 발급이 불가능하여 제출 서류 미첨부로 인해 대출 및 지원금에 악영향을 줍니다.
소득금액 증가로 인한 건강보험료 증가	위 내용들과 동일하게 실제 소득이 아니라 국세청 기준 산출 소득으로 사업소득이 측정되어 건강보험료도 인상되는 사례가 있습니다.

 

세금이라는 것 자체에 익숙하지 않은 용어와 준비서류 그리고 납부기한 등 신경써야 하는 부분이 많아서 개인사업자 분들은  대부분 세무소를 통해 종합소득세 신고를 하는 편인데요, 그래도 꼼꼼하신 분들은 여러 방법을 통해서 직접 신고하시기도 한다더고요. 제일 중요한 것은 정기 신고기간에 정확하게 신고를 하는 것이라는 점 기억하시길 바랍니다. 

 

국세청 종합소득세 홈페이지 바로가기

 

📌최대한 공식 홈페이지 및 기관에서 제공하는 정보를 기초로 안내드렸습니다. 자세한 요건 및 내용은 수시 변경될 수 있고 꼭 공식 홈페이지에서 내용을 다시 확인하시기를 추천드립니다. 감사합니다.